В состав продукта входит:
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
С 1 января 2011 года вместо резервов на предстоящую оплату отпусков работникам и выплатами работникам годовых вознаграждений организации должны вести учет оценочных обязательств по вознаграждениям работникам согласно принятому Положению по бухучету 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы», так как данная статья расходов предприятия является одной из разновидностей оценочных обязательств. Учитывая то, что данным ПБУ не предусмотрена определенная методика расчета оценочных обязательств по отпускам, каждая организация должна разработать ее самостоятельно, при этом оценка суммы резерва на оплату отпусков должна быть документально обоснована. Нами разработана методика расчета оценочных обязательств на оплату отпусков, которая заключается в следующем:
Разработанный нами модуль встраивается в конфигурацию 1С: Зарплата и Управление Персоналом и имеет широкие возможности для настройки как способов формирования самих оценочных обязательств (например, страховые взносы могут учитываться при формировании сумм резерва, а могут не учитываться), так и формирования проводок (с использованием ручных корректировок или в полностью автоматическом режиме, с использованием 97 счета в случае превышения сумм отпускных над суммами рассчитанных оценочных обязательств, или без использования 97 счета – тогда используются затратные счета, и т.д.). При формировании проводок в автоматическом режиме происходит корректировка остатков на 96 счете. В случае избыточности сформированных остатков, излишки списываются на 91 счет. Для информативности в форме документа представлены как проводки в разрезе сотрудников, так и сводные проводки. В модуле реализована автоматическая выгрузка проводок в 1С: Предприятие 8.2., а так же реализованы следующие печатные формы:
Навигация В типовом виде модуль доступен через интерфейс «Расчет зарплаты организаций», в меню «Расчет зарплаты по организациям» В зависимости от настроек интерфейса, расположение может быть изменено. При переходе по кнопке «Формирование резервов (Атлант)» открывается форма списка документов «Формирование резервов». Форма содержит:
и выглядит следующим образом: Форма списка документов «Формирование резервов (Атлант)».
Настройки типовых механизмов Для корректного расчета сумм резервов с использованием модуля необходимо отключить типовой механизм формирования резервов в настройках параметров учета. В типовых настройках параметров учета на вкладке «Оценочные обязательства»:
Перед началом работы с модулем необходимо проверить настройки основных начислений. У начислений, являющихся ежегодным отпуском для расчета резерва, на вкладке «Бухучет» должно быть:
Настройки модуля Доступ к настройкам осуществляется нажатием функциональной кнопки «Настройка», вызывающейся из формы списка документов «Формирование резервов (Атлант)» После нажатия на кнопку открывается форма настройки параметров учета оценочных обязательств по отпускам: Настройки:
ВАЖНО!!! Заполнение параметров учета для расчета оценочных обязательств по неиспользованным отпускам обязательно при начале работы с модулем. Если параметры учета не будут заполнены, проводки по списанию и начислению резерва могут формироваться некорректно. Остатки отпусков, корректировка Документ используется:
Доступ к списку документов корректировки сумм резервов доступен из формы списка документов «Формирование резервов (Атлант)» с помощью функциональной кнопки «Начальные остатки». Форма списка документов «Корректировка резервов» выглядит следующим образом. Форма документа «Корректировка резервов». Форма документа содержит:
Для того, чтобы введенные суммы учитывались при последующих расчетах необходимо записать и провести документ. Списание резервов Списание сумм резервов происходит в типовом документе «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Формирование резервов После настройки параметров учета и ввода начальных остатков можно приступать к формированию документов по начислению резервов. Документ «Формирование резервов» следует заполнять только после того, как в расчетный период были сформированы документы «Начисление страховых взносов» и «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Формирование документа состоит из следующих этапов:
1. Заполнение шапки документа
В документе должны быть указаны:
2. Заполнение документа списком сотрудников
В документе предусмотрено два способа заполнения списка сотрудников:
3. Расчет остатков отпусков, сумм компенсаций, налогов На этом этапе происходит заполнение таблицы «Расчет резервов». Для заполнения последовательно нажмите:
4. Формирование проводок На этом этапе происходит формирование проводок. Для формирования необходимо нажать кнопку Проводки. При нажатии:
Печатные формы По кнопке Печать из документа доступны печатные формы расчета и проводок. Печать расчета
Печать расчета (с итогами по подразделениям)
Печать проводок (с подразделениями)
Печать проводок (сводно)
Выгрузка проводок в «1С: Бухгалтерия предприятия» Перед выгрузкой проводок документ должен быть проведен. Для выгрузки проводок в программу «1С: Бухгалтерия предприятия» необходимо нажать кнопку «Выгрузить проводки в 1С: Предприятие 8.2» После нажатия кнопки откроется стандартное диалоговое окно выбора файла для сохранения. Укажите файл и нажмите «Сохранить». Для загрузки данных файла в бухгалтерскую программу необходимо запустить обработку «Универсальный обмен данными». В обработке указать файл с данными и выполнить загрузку. Проводки по начислениям резервов будут видны в бухгалтерских операциях. Таблица проводок по резервам. Пример. Для простоты, в таблице указаны только проводки по суммам резервов. Проводки по страховым взносам не расписаны, т.к. аналогичны. В качестве затратного взят 26 счет. Начисление резерва Предположим, что нужно начислить резерв в размере 100 р.
Списание резерва Предположим, что нужно списать резерв в размере 20 р (например, если сотрудник пошел в отпуск).
В случае если списание по сотруднику делается на сумму, превышающую резерв, то недостающая сумма списывается с затратного счета. При включенной настройке параметров учета «Обнулять сумму резерва при отрицательном остатке неиспользованных дней отпуска» дальнейшее начисление на 96 счет произойдет, когда сотрудник «выработает» недостающую сумму. Таблица проводок по резервам. Пример с использованием 97 счета. Для простоты, в таблице указаны только проводки по суммам резервов. Проводки по страховым взносам не расписаны, т.к. аналогичны. В качестве затратного взят 26 счет. Начисление резерва Предположим, что нужно начислить резерв в размере 100 р. При этом в прошедшем периоде сотрудник «перегулял» зарезервированные на него на 96 счете средства. Эти средства были списаны с 97 счета. Таким образом, на 97 счете по этому сотруднику осталась сумма, например, размером 40 р.
Списание резерва Предположим, нужно списать резерв в размере 100 р. При этом, на 96 счета на сотрудника зарезервировано только 60 р. Оставшиеся 40 нужно списать с 97 счета.
|